本文目录一览：
- 1、出纳新手,一员工从出纳处借了钱,填了借款单,然后我们从他的工资中扣回...
- 2、支付员工借款会计分录怎么做
- 3、员工借款财务是如何做帐的?
- 4、员工出差借款500元,回来报销1000元,怎么做会计分录?
- 5、员工借钱为公司买东西后退回多余款如何做会计分录?
出纳新手,一员工从出纳处借了钱,填了借款单,然后我们从他的工资中扣回...
1、工人从出纳处领走现金的话，需要填写一张现金支出单，然后收款人那里要工人签字，会计那里给到你们会计主管签名，核准那里给到你们老板签名。
2、员工借钱你可以给他写个借款单，等他还钱的时候再写个返纳单，这2个分别做借款和还款的原始凭证。（有了返纳单，借款单就不必还给那位员工了，因为返纳单表示人家已经把钱还了。
3、借款和报销是两回事，属于两笔业务，肯定需要领导签字的报销单才可以报销的。
4、如果发票刚好1000那么贴好报销单据后，让他找领导签字。然后拿这个签好字的单据给你入账，如果你是实在人，你会主动把借款单给他（主要是我遇到居心不良的出纳，虽然自己忘了要回借款单，但是她不应该日后以此为没报账的借口），告诉他撕掉。
5、为什么要从工资中扣除？这样不是把借支复杂化了。还要对工资表。最好不要这样做。2前面都是对的，只是如果员工长期性的备用用10000元，那么每次凭发票报了好多钱就给他好多，像这次他拿6000元的发票来报账就给他6000元，其它都不需要做，一直保持着他的借款是10000万，这样你查借款也方便一些。
支付员工借款会计分录怎么做
相关会计分录该怎么做？公司支付员工借款分录支付给员工的借款，其分录为：借：其他应收款贷：银行存款等其他应收款是指企业因销售商品、材料、提供劳务等以外的其他非营业活动而引起的应收、暂付款项，主要包括：应收的各种赔款、罚款。
公司属于借款方，那就必须要有利息发票才能进行税前扣除；公司和个人需要一起签订相应的借款合同；公司向个人借款的利息要满足金融企业同期同类贷款利率计算的数额，要在这个利率计算范围内并且获得发票才能进行税前扣除。
公司向个人借款，其本金计入往来账目，支付的利息计入财务费用。
员工借款财务是如何做帐的?
个人向公司借款应当计入其他应收款科目。由于个人向公司的借款是属于公司的垫付款项，而其他应收款是指应当向职工收取的各种垫付款项，所以个人向公司借款应当计入其他应收款。
第二种处理方式的详细步骤如下：第一步：建立二级会计科目。【基本信息】-【会计科目】-【资产】-【其他资产】，在其他资产下面，建立二级科目，比如：张三借款。
无形资产或者不动产的平均价格确定。按照其他纳税人最近时期销售同类服务、无形资产或者不动产的平均价格确定。按照组成计税价格确定。组成计税价格的公式为：组成计税价格=成本×(1+成本利润率)因此，企业无偿借款给员工，是需要根据同期同类贷款利率计算出企业的借款利息收入缴纳增值税。
个人借钱时，他只需要得到一张个人的借方票据。公司收到还款时，应向对方出具加盖公司财务专用章或公章的收据，并在某个月的某一天汇总记下还款金额。
入账方式如下：如果是属于向公司借款：借：其他应收款 - 公司员工名字 贷：银行存款 以后拿到发票，证明其用途，可以是采购物资或者其他允许列支的费用，可冲抵其他应收款。
员工出差借款500元,回来报销1000元,怎么做会计分录?
报销差旅费，会计分录为：借：管理费用——差旅费 贷：库存现金/银行存款 其他应收款——出差人员 差旅费应该通过管理费用会计核算。管理费用科目借方登记企业发生的各项管理费用，贷方登记期末转入“本年利润”科目的管理费用，结转后该科目应无余额。该科目按管理费用的费用项目进行明细核算。
出差回来报销差旅费1000元，就和借款单相符了。
出差时借500元，回来报销600元，报销时出纳不用写收据，把100元给报销人，同时把500元的借条还给借款人就可以了。
因为款项已经在出差前支付了。回来报销不需要支付，所以不需要付款凭证。你列的分录是将出差前的借款和出差后报销退款做成两笔凭证，那么就没有转账凭证了。
报销时：借：管理费用-差旅费 1500 现金 500 贷：其他应收款-小王 2000 当初预借时：借：其他应收款-小王 2000 贷：现金 2000 为了反映和监督其他应收账款的增减变动及其结存情况，企业应当设置“其他应收科目进行核算。
职工赵伟借款500元时财务处理为：借：其他应收款500 贷：库存现金500 待赵伟拿到培训费的发票回公司后：借：管理费用-培训费500 贷：其他应收款500 通过以上两笔分录，完成此经济业务的财务处理，充分体现出财务会计的严谨性。
员工借钱为公司买东西后退回多余款如何做会计分录?
贷：预付账款。第二种情况，支付的是票据太多，多余的费用退回。此时分录为：借：银行存款，贷：其他货币资金或应收票据。
企业对多付款的退回分两种情况进行账务处理：由于企业预先付款付多了，对于退还的多收款项，相关会计分录如下：借：预收账款 贷：银行存款企业在日常活动核算中，将预收账款按照实际收到的金额进行入账，比如企业采购商品的货款、其他预收材料等。预收账款指企业向购货方预收的购货订金或部分货款。
第一种情况，主要原因是我们预先付款给多了即预付账款太多，因此退回多收款项的会计分录为：借：银行存款 贷：预付账款 第二种情况，支付的是票据太多，因此多余的费用退回。
分两种情况：一是销货行为，退给购货单位余款：借：预收账款，贷：银行存款。二是购货行为，收到销货单位退回余款：借：银行存款，贷：预付账款。退回多余款的会计分录：收到退款方：借：现金/银行存款，贷：其他应收款。支付退款方：借：其他应付款，贷：现金/银行存款。
当企业面临退回多收款项的情况时，会计处理涉及不同的分录。
退回多余款项有两种情况：销货行为，退给购货单位余款，借：预收账款，贷：银行存款，购货行为，收到销货单位退回余款，借：银行存款，贷：预付账款。
