本文目录一览：
- 1、公司报销员工外出进修费用应该怎么做账?
- 2、报销报销程序
- 3、外出培训伙食补助怎么报销
- 4、财务报销流程是怎样的?
- 5、正规财务报销流程
公司报销员工外出进修费用应该怎么做账?
当员工外出产生差旅费，并进行报销时，会计需要将该笔费用记入公司账户。具体的会计分录会根据实际情况有所不同。一般而言，会涉及借方的“现金/银行存款”账户和贷方的相关费用账户。例如，员工报销的差旅费如果为现金预付，则会计分录为：借：现金；贷：其他应收款-差旅费。
分析差旅费报销的会计处理：当员工外出执行任务后报销差旅费用时，这笔费用应归属于企业的期间费用。在会计上，这些费用可能被归类为管理费用或销售费用等。例如，如果员工是为管理层发生的差旅费报销，一般会归类到管理费用中；若是销售部门员工的差旅费报销，则归类到销售费用中。
借：应付职工福利费--培训费 贷：现金 一般公司员工去参加培训或者进修的学费都计入员工福利费。因为这是公司提供给员工的一种福利，而且这种费用可以税前扣除，对于企业来说也有好处。
企业报销外出人员差旅费应当通过“其他应收款”科目进行核算，根据外出人员实际发生的报销费用进行收回或者补贴。
企业提前支付外出人员差旅费的，会计分录为：借方为其他应收款-XX员工，贷方为银行存款；当外出人员实际报销的差旅费低于预付款时，企业收回剩余款项。会计分录为：借款人为银行存款、管理费等（根据员工所属部门计入相关科目），贷款人为其他应收款-XX员工；外出人员实际报销的差旅费超过预付款。
报销差旅费相关流程如下：提供合法的票据。索取住宿票据时，应要求对方将票据内容填写完整，填写内容包括：单位名称(姓名)、日期、住宿天数、单价、金额、填票人。填报“工作人员出差‘五定’审批单”。内容包括：姓名、前往地点及乘坐交通工具、出差任务、出差时间、领导签批。
报销报销程序
报销票据的程序一般包括：准备票据、审核票据、签字审批、财务处理、报销支付等步骤。详细解释： 准备票据：员工因工作需要产生的费用，取得有效票据。这些票据应当是正规、真实且符合财务规定的发票或收据。若有特殊需求，如出差产生的交通费、住宿费、餐饮费等票据应齐全。
住院医保报销流程及注意事项：入院或出院时都必须持医疗保险IC卡到各定点医疗机构医疗保险管理窗口办理出入院登记手续。住院时个人先预交医疗费押金，出院结帐后多还少补。未办理住院登记手续前发生的医疗费不纳入基本医疗保险支付范围。
报销流程包括填写报销申请、审核、审批和付款等环节。事业单位报销制度是指事业单位按照规定流程和标准，对工作中发生的相关费用进行报销的制度。报销范围通常包括差旅、会议、公务接待、办公用品等方面的支出，需要经过严格的审核和审批程序后才能得到报销。
经费报销的程序包括：原始凭证的初审，即根据财务制度与财务管理规定对原始凭证的真实性、合法性以及准确性进行初审。报销单据的整理，即对会计核算中心提供的报销单据和汇总凭证进行分类整理。办理报销手续，即支出费用报销手续的办理以及相关收入项目的处理。
费用报销流程：费用报销人报销申请(填制费用报销单)，并打印费用明细---报销人部门负责人(或上级主管)确认签字---财务主管审核(单据、数据等方面要求)---公司总经理(或委托授权人)审批(侧重真实、合理性等方面负全责)---出纳复核并履行付款。
办公或其他费用，直接填制报销单据。外出培训费凭《培训协议》办理报销手续。报销时间要求 购买原材料及零部件、支付工程款，必须在单据所填日期的一个月内报销。员工报销其他费用，自费用发生之日起一周内按规定程序进行报批，逾期并无正当理由的，视为自动放弃。
外出培训伙食补助怎么报销
按照差旅费报销。往返会议、培训地点发生的伙食补助费不得再报销餐费支出，按照差旅费管理办法的规定报销。报销是把领用款项或收支账目开列清单，报告上级核销。
按出差自然（日历）天数计算，参加省内相关活动的，生活补助标准每人每天70元，参加省外相关活动的，补助标准每人每天80元。文件明确由上级单位负担或接待单位负担生活费的，仅报销来去两天伙食补，标准按伙食补标准一半核算，培训期间伙食补不再报销。
差旅费的报销范围包括城市间交通、住宿、伙食补贴和公共费用，比如出差人员的姓名、地点、时间、任务以及相关支付凭证。通常，单位会在伙食补贴上有所限制，比如每天不超过100元的标准。
财务报销流程是怎样的?
财务报销流程详细步骤如下： 填写报销申请：员工需完整填写报销申请表，包括费用明细、金额、日期等信息，并附上相关票据和凭证。 提交报销申请：员工将填写好的报销申请表和相关凭证提交给财务部门或公司指定的审批人员。
财务报销流程详细步骤如下：整理报销单据：将需要报销的发票、收据、合同等单据进行整理，确保单据完整、清晰。填写报销单：根据公司的报销规定，填写报销单，包括报销金额、报销事由、报销时间等信息。审核单据：将整理好的单据提交给财务部门进行审核，确保单据的真实性、合法性。
一般来说，报销流程包括以下步骤：提交报销申请 员工因工作需要产生的相关费用后，需及时将报销单据和凭证提交给财务部门或直接上级。审核报销单据 财务部门收到报销申请后，会对报销单据进行审核，确认单据的合规性、真实性和完整性。审核内容包括发票真伪、费用标准是否符合公司规定等。
理清项目。首先，财务人员要理清哪些项目和费用是平时需要报销的，哪些项目报销的流程和签字的人是一样的，哪些是不一样的，清理一次后就心中有底了。拟定初稿。
报销支付：审批通过后，财务部门将按照审核批准的金额进行支付，并向报销人提供支付凭证。为优化财务报销流程，建议采取以下措施： 制定明确的报销政策：公司应制定清晰透明的报销政策，明确报销流程、所需单据、审批权限等，以标准化报销操作。
财务报销流程通常包括员工提交报销申请、部门负责人审批、财务部门审核、最终付款等环节。在这个过程中，涉及到的会计科目主要包括损益类科目和资产类科目。损益类科目记录与企业日常活动相关的费用支出，如营业成本、期间费用和税金等；资产类科目则主要记录企业的固定资产和流动资产，如现金、银行存款等。
正规财务报销流程
财务报销流程详细步骤如下： 填写报销申请：员工需完整填写报销申请表，包括费用明细、金额、日期等信息，并附上相关票据和凭证。 提交报销申请：员工将填写好的报销申请表和相关凭证提交给财务部门或公司指定的审批人员。
审批报销：财务部门对审核通过的单据进行审批，根据公司的报销规定确定是否批准报销。付款报销：如果报销获得批准，财务部门将根据报销金额进行付款，并将付款凭证交还给报销人。
一般来说，报销流程包括以下步骤：提交报销申请 员工因工作需要产生的相关费用后，需及时将报销单据和凭证提交给财务部门或直接上级。审核报销单据 财务部门收到报销申请后，会对报销单据进行审核，确认单据的合规性、真实性和完整性。审核内容包括发票真伪、费用标准是否符合公司规定等。
财务报销流程：费用开支的基本报销程序：经办人签字、复核人证明或部门负责人确认、财务审核、总经理审批。实物开支的基本报销程序：经办人签字、验收人验收(需要质检人员检验的，应有相应的质检手续)、部门负责人确认、财务审核、总经理审批。
